(資料圖片)

1、發(fā)生遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債。

2、不計(jì)入所得稅費(fèi)用發(fā)生可抵扣暫時(shí)性差異借：遞延所得稅資產(chǎn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅發(fā)生應(yīng)納稅暫時(shí)性差異借：應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅 貸：遞延所得稅負(fù)債以后年度發(fā)生轉(zhuǎn)回時(shí)。

3、再?zèng)_回。

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